세금
예상세 (Estimated tax)
프리랜서·1099·부업처럼 원천징수가 적을 때 분기 Estimated tax를 내는 이유와 Form 1040-ES·납부 방법을 정리했습니다.
2026년 8월 기준 확인
개요
직장 W-2만 있고 원천징수(Withholding)가 충분하면 분기 예상세를 따로 안 내는 경우가 많습니다. 반대로 1099 소득, 스몰 비즈니스, 투자·임대 소득처럼 원천징수가 거의 없으면, 연말에 한꺼번에 내기보다 분기마다 Estimated tax를 내는 것이 일반적입니다.
IRS 안내에 따르면 개인은 보통 신고 시 낼 세금이 $1,000 이상일 것으로 예상되면 예상세 납부 대상이 될 수 있습니다(예외·세부 요건은 Form 1040-ES·Publication 505 확인). 급여만 있는 사람은 고용주에게 새 W-4로 원천징수를 늘려 예상세를 피하는 방법도 있습니다.
분기 마감을 놓치면 연말 환급이 나와도 부족 납부 가산금이 붙을 수 있습니다. Nonresident는 1040-ES(NR) 등 다른 양식을 쓸 수 있으니 지위를 먼저 확인하세요.
예상 비용
- 세금 자체는 소득에 따라 다름 / 미납·부족 납부 시 가산금(Penalty) 가능
갱신·신청 방법
- Form 1040-ES
- IRS Direct Pay·온라인 계정
- W-4로 원천징수 늘리기
준비물
준비되면 체크하세요. 이 기기 브라우저에만 저장됩니다.
절차
- 1
1단계
올해 직장 외 소득(1099·사업)과 원천징수 예상액을 대략 적습니다.
- 2
2단계
IRS Estimated taxes·Form 1040-ES 안내로 본인이 납부 대상인지 확인합니다. 확신이 없으면 세무사에게 묻습니다.
- 3
3단계
1040-ES 워크시트로 분기 납부액을 계산하거나, 작년 세금의 안전한 비율 규칙을 Publication 505에서 확인합니다.
- 4
4단계
IRS Direct Pay·온라인 계정·앱 등으로 분기 마감 전에 납부하고 확인 번호를 저장합니다.
- 5
5단계
소득이 크게 변하면 다음 분기 금액을 다시 계산합니다.
- 6
6단계
연말 신고 때 이미 낸 예상세를 빠짐없이 반영합니다.
자주 묻는 질문
영어 표현
현장에서 바로 쓸 수 있는 표현입니다. 듣기 버튼으로 발음을 확인해 보세요.
올해 예상세를 얼마 내야 하는지 알고 싶습니다.
I would like to know how much estimated tax I should pay this year.
분기 예상세를 온라인으로 납부하고 싶습니다.
I want to pay my quarterly estimated taxes online.
자영업 소득에 대한 예상세 납부 일정을 알려 주세요.
Please tell me the due dates for estimated taxes on self-employment income.
IRS Direct Pay로 납부할 수 있나요?
Can I pay with IRS Direct Pay?
참고 링크
ArriveUS 가이드는 일반적인 참고 정보이며 세무 자문이 아닙니다. 신분·소득 유형에 따라 신고 의무가 달라지므로 IRS 공식 안내 또는 자격을 갖춘 세무 전문가와 확인하세요.