세금
첫 미국 세금 신고 (W-2·1099)
직장 W-2·프리랜서 1099로 처음 미국 세금을 신고할 때 준비물, Resident/Nonresident 구분, Federal·State 절차와 환급 Direct deposit까지 정리했습니다.
2026년 8월 기준 확인
개요
미국에서 일정 소득이 있으면 보통 매년 Federal income tax를 신고합니다. 많은 주(State)는 별도 주세도 있습니다. 직장 급여는 W-2, 부업·프리랜서는 1099 계열을 기준으로 소득을 합산합니다. 급여에서 원천징수(Withholding)가 되어도 연말 ‘신고’와 ‘환급/추가 납부’는 별개입니다.
첫 신고에서 가장 중요한 건 (1) SSN 또는 ITIN, (2) 모든 W-2/1099 수집, (3) 본인이 Resident alien인지 Nonresident alien인지 확인, (4) Federal 후 해당 시 State 신고 순서입니다.
F-1/J-1 등 비자·체류일수에 따라 세무 거주 지위가 달라질 수 있어, 일반 소프트웨어가 Nonresident(Form 1040-NR)를 지원하는지 먼저 봐야 합니다. 신고 시즌은 보통 다음 해 1월 말~4월 중순이며, Extension은 제출 기한만 늘리고 납부 기한은 그대로인 경우가 많습니다.
예상 비용
- Free File 자격 시 $0 / 소프트웨어·세무사 이용 시 수십~수백 달러+
갱신·신청 방법
- IRS Free File
- 세금 소프트웨어
- 세무사·CPA·EA
준비물
준비되면 체크하세요. 이 기기 브라우저에만 저장됩니다.
절차
- 1
1단계
1월–2월에 W-2/1099가 모두 왔는지 확인합니다. 없으면 전 직장 HR·페이롤에 재발급을 요청합니다.
- 2
2단계
SSN/ITIN이 있는지 확인합니다. 세금 신고는 해야 하는데 SSN이 없으면 ITIN(W-7) 경로를 검토합니다.
- 3
3단계
IRS Substantial Presence Test·비자 안내로 Resident / Nonresident 신고 지위를 확인합니다. 확신이 없으면 국제세 경험이 있는 세무사에게 묻습니다.
- 4
4단계
혼자 신고가 가능한 단순 W-2 케이스면 ‘혼자 세금 신고(DIY)’ 가이드를, 복잡하면 세무사를 선택합니다.
- 5
5단계
Federal 신고서를 작성·제출하고, 거주 주 State 신고 필요 여부를 확인합니다.
- 6
6단계
환급은 Direct deposit로 등록하고, 낼 세금이 있으면 기한 안에 납부합니다. 제출 확인 번호와 PDF를 저장합니다.
자주 묻는 질문
영어 표현
현장에서 바로 쓸 수 있는 표현입니다. 듣기 버튼으로 발음을 확인해 보세요.
세금 신고를 도와주실 수 있나요?
Can you help me file my taxes?
W-2를 받지 못했습니다.
I have not received my W-2 yet.
저는 Resident인가요, Nonresident인가요?
Am I considered a resident or nonresident alien for tax purposes?
환급을 계좌로 받고 싶습니다.
I would like my refund by direct deposit.
주(State) 세금 신고도 해야 하나요?
Do I also need to file a state tax return?
참고 링크
ArriveUS 가이드는 일반적인 참고 정보이며 세무 자문이 아닙니다. 신분·소득 유형에 따라 신고 의무가 달라지므로 IRS 공식 안내 또는 자격을 갖춘 세무 전문가와 확인하세요.